税务局对虚拟货币合规

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目前，跨境电商企业普遍存在的财税问题：境外资金回款不合规，存在大量个人账户收款、两套账、税务方面的风险、未合理缴纳员工个税和社保等。而近期大热的金税四期，以及银、税、工、市监、外管、海关六部门的联合出击严查狠打政策，将会为跨境电商企业带来哪些影响？

金税四期上线，是“以数治税”来精准监管，说的简单点，就是通过大数据来精准监管，特别是个人银行卡，以前银行对个人卡也监控，如果是法人，股东，并且私转私流水过大，也会停用，只是没有金税四期全面执行后的力度这么大，违规后果也很严重。

亚马逊跨境电商将会是重灾区！为什么这么说呢？目前跨境电商普遍存在的三大问题，出口报关、资金回款、税务问题，差不多是金税四期下最容易查、也是查得最严的几个点。

1：报关方面

报关不合规，是跨境电商财税风险的源头，可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式、或者买单出口，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事，这样操作虽然方便，但其实存在着很大的风险。以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，金税四期下，大数据筛查只要有异常情况，势必会引起税局的上门稽查，一旦查到公司账务这块有问题，但又没有出口记录，税局就会视同公司所有业务为内销，那就得补交增值税，还有滞纳金和罚款，这算下来就是一笔不晓得成本。

目前，跨境电商收款主要包含两类。

一是以商业银行为主的模式。部分跨境电商平台与海外银行合作，接受海外买家使用信用卡付款和进行线下汇款，之后由卖家通过银行间跨境清算，最终将货款汇款到企业账户。

二是以第三方支付平台为主的模式。跨境支付机构与国外银行建立合作，线上卖家通过第三方支付机构向海外买家收款，再由支付机构向卖家结算外汇。

而第二种方式是目前大多数跨境中小卖家常见的操作，特别是直接通过第三方平台收款至个人账户上，然后再通过个人账户发工资、付供应商款、其他支出等，这样操作既方便又“省税”。金税四期上线后，特别是推出税银联动后，国家对个人账户的监管会更加严，而企业法人、合伙人、股东、组织的个人账户更是重点监管对象。试想一下，互联网大数据的监管下，所有银行流水数据都是实时联动互通的，金税四期下根据异常预警机制同步到税局，到时就不是税局会不会抽查，而是不得不查！

另外，就是账务方面带来的税务风险，有些跨境卖家选择做两套账，外账做给税务局看，自然有些企业为了少交税、不交税，只能虚假做外账。而内账给自己看，所以更真实。通过这种方式来偷税漏税，但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗？

金税四期下，银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的，只要出现一点问题，就能掀翻老底，你真的可以做到天衣无缝吗？再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险，看看这几年，税务稽查案曝雷的几率，是不是比早期要更频繁，国家已经在重拳出击，不可能再让你像以前那边随意操作的。

聊到这个跨境电商卖家合规结汇，一般呢，都是店铺绑定好的第三方收款工具，

比如一些主流的这个p卡呀，万里汇，Pingpog等等，都直接提现回到国内私人卡的。

在这一块呢，稍微懂财税的人都知道，个人收款呢，对于税局而言，你既然做生意呢，

为什么不用对公户收，为什么不去申报税务，而你又是收到了个人的私户，难道会去缴纳个

税么？个税的话呢，是累计进制税率最高达到45%，那谁还玩得动啊？本身利润就低，造成

了很多跨境电商老板都是直接结汇到国内私户的，用着先，那税务风险的话呢，是选择性的忽视，其实这种行为会给以后带来很大的税务风险，尤其是在现在金税四期的大背景下。由以票治税转变成以数治税，系统随机抽查，不管数额大小，那么如果想要解决规避好这个财税合规问题。国家其实是有政策来让大家合规的，可以采用1039市场采购贸易政策，嫁接一个常熟1039个体户，国内开对公真实外币账户，第三方收款工具的资金可以原币种转进来国内外币账户，自己抬头报关出口，自己收汇结汇，这样的话，既可以有自己正规出口的报关单，来核销收的外汇，核销完以后，每个季度税务申报，缴纳个税，这样就完美合规完税收结汇，解决了一个低税负，合规的去完税，很好的解决财税合规问题，并且规避以后面临税务稽查的罚税补税的风险。

小编今天分享到这里，希望可以帮到大家

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